Kê khai thuế cho doanh nghiệp mới thành lập

Kê khai thuế cho doanh nghiệp mới thành lập cần lưu ý điều gì, Có những loại thuế nào cần được lưu tâm. Doanh nghiệp mới thành lập 2021 kê khai thuế theo tháng hay quý?,… có phải là những băn khoăn của bạn khi nói về thuế doanh nghiệp.

Khi muốn thành lập một doanh nghiệp, chắc chắn người chủ phải lưu tâm tới thuế – một khoản chi phí mà doanh nghiệp phải nộp cho ngân sách nhà nước. Kê khai thuế cho doanh nghiệp mới thành lập, đóng thuế cần phải đúng và đủ để vừa thực hiện được nghĩa vụ của doanh nghiệp với quốc gia vừa không làm cho doanh nghiệp bị phạt. Rất nhiều câu hỏi được đặt ra xung quanh vấn đề thuế như “doanh nghiệp cần phải đóng thuế gì?”, “doanh nghiệp mới thành lập kê khai thuế gtgt theo tháng hay quý?”, “kê khai thuế doanh nghiệp mới thành lập như thế nào?”, “Mẫu 08 cho doanh nghiệp mới thành lập”, “Mẫu 06/gtgt cho doanh nghiệp mới thành lập”,…

Thuế là gì được chia làm mấy loại?

Thuế là một khoản chi phí tài chính bắt buộc được áp dụng cho cá nhân, pháp nhân là người chịu thuế. Thuế được nộp cho nhà nước (tổ chức chính phủ) để thực hiện chi cho các việc công khác nhau của đất nước.

Thuế được chia làm 2 nhóm chính là thuế trực thu và thuế gián thu.

• Thuế trực thu là thuế đánh trực tiếp trên lợi ích và khoản thu nhập của doanh nghiệp. Doanh nghiệp nộp thuế là chủ thể trực tiếp chịu thuế. Thuế trực thu đối với doanh nghiệp có thể kể đến như thuế môn bài, thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế thu nhập cá nhân, thuế kế thừa, thuế tài sản,…
• Thuế gián thu là thuế thu gián tiếp thông qua doanh nghiệp đánh vào nhu cầu sử dụng sản phẩm của người tiêu dùng. Doanh nghiệp là chủ thể nộp thuế nhưng người trả tiền cho sản phẩm sẽ là người chịu thuế này. Ví dụ về một số loại thuế gián thu: Thuế VAT, thuế xuất nhập khẩu, thuế tiêu thụ đặc biệt,…

Có rất nhiều loại thuế phát sinh trong quá trình hoạt động mà doanh nghiệp phải đóng. Tuy nhiên đối với kê khai thuế cho doanh nghiệp mới thành lập cần phải lưu tâm nhiều tới 4 loại thuế này trước: Thuế môn bài, thuế giá trị gia tăng (GTGT), thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) và thuế thu nhập cá nhân (TNCN).

Các bước cần thực hiện khi kê khai thuế cho doanh nghiệp mới thành lập

Sau khi hoàn thành thủ tục thành lập công ty, doanh nghiệp được Cơ quan đăng ký kinh doanh cấp cho Giấy phép kinh doanh và một mã số – đây là mã số doanh nghiệp cũng là mã số thuế của doanh nghiệp. Tiếp đó bạn phải tiến hành các thủ tục liên quan tới thuế càng sớm càng tốt vì sau này doanh nghiệp còn có nhiều việc khác để chuẩn bị cũng như nếu để quá hạn một số hạng mục sẽ bị phạt và điều này không nên xảy ra một chút nào.

Bước 1. Mở tài khoản ngân hàng và đăng ký mua chữ ký số

Hiện nay hầu như chi cục thuế nào cũng đều nhận hồ sơ khai thuế và tiền thuế điện tử. Vì thế các doanh nghiệp cần phải có tài khoản ngân hàng và token (chữ ký số) để có thể kê khai thuế cho doanh nghiệp mới thành lập và nộp thuế. Điều này sẽ giúp doanh nghiệp tiện lợi hơn trong việc nộp thuế mà không cần phải đi lại nhiều cũng như giúp cho việc quản lý của các cơ quan thuế được dễ dàng hơn do các dữ liệu được cập nhật thường xuyên và tự động có thể truy xuất bất cứ lúc nào.

Để mở được tài khoản ngân hàng, doanh nghiệp cần liên hệ với bộ phận chăm sóc khách hàng hoặc tới trực tiếp ngân hàng mà doanh nghiệp muốn mở tài khoản để thực hiện các thủ tục theo quy trình.

Để tiết kiệm thời gian, ngay trong ngày sau khi đã mở tài khoản ngân hàng, doanh nghiệp tiếp tục đăng ký mua chữ ký số (token). Có nhiều hãng cung cấp các token khác nhau nhưng để được hưởng sự chăm sóc khách hàng, xử lý kỹ thuật nhanh gọn lẹ khi phát sinh vấn đề,… doanh nghiệp nên chọn những thương hiệu lớn, uy tín như Viettel, FPT, VNPT,….

Để hoàn thành bước này, doanh nghiệp cần đăng ký tài khoản ngân hàng cho Sở kế hoạch và đầu tư trong vòng 10 ngày, nếu quá hạn doanh nghiệp sẽ bị phạt. Thường người mới sẽ không biết được những thông tin nhưng nếu sử dụng dịch vụ thành lập công ty tại tphcm của Tư vấn Quang Minh hay bất kỳ địa điểm nào của chúng tôi thì bạn sẽ không phải chịu phạt.

Bước 2. Nộp tờ khai và đóng thuế môn bài

Công việc tiếp theo trong quy trình kê khai thuế cho doanh nghiệp mới thành lập, tiến hành kê khai và đóng thuế môn bài theo quy định của pháp luật. Mức đóng dựa theo loại hình và vốn điều lệ hoặc doanh thu của công ty. Hiện nay, để hỗ trợ doanh nghiệp, nhà nước đã ban hành luật miễn thuế cho các công ty mới thành lập ít nhất là một năm. Nên trong bước này doanh nghiệp chỉ cần nộp tờ khai thuế môn bài là được.

Có 2 cách kê khai thuế môn bài:

• Kê khai online: doanh nghiệp có thể kê khai trên phần mềm HTKK hoặc website thuedientu.gdt.gov.vn. Khi cần nộp thuế thì có thể nộp bằng tài khoản ngân hàng đã tạo ở bước 1.
• Kê khai trực tiếp: có thể nộp trực tiếp tờ khai thuế môn bài cho cơ quan thuế nhưng trước khi nộp doanh nghiệp nên liên hệ với cơ quan thuế để chắc rằng bản tờ khai bằng giấy được chấp nhận. Vì hiện tại các chi cục thuế chỉ nhận tờ khai qua mạng.

Lưu ý rằng, doanh nghiệp phải nộp tờ khai thuế môn bài trước ngày 30 của tháng mà doanh nghiệp bắt đầu hoạt động. Đối với doanh nghiệp chưa đi vào hoạt động thì thời gian nộp tờ khai trễ nhất là sau 30 ngày khi nhận được quyết định thành lập công ty (Ngày ghi trên Giấy phép kinh doanh).

Bước 3. Chọn phương pháp kê khai thuế GTGT, thuế TNDN, thuế TNCN, hóa đơn

Sau khi đã làm xong bước 2, doanh nghiệp cần nộp kê khai thuế GTGT cho doanh nghiệp mới thành lập, thuế TNCN, thuế TNDN để có thể thực hiện nghĩa vụ thuế sau này. Các loại thuế trên là các loại thuế mà doanh nghiệp khi còn hoạt động phải đóng theo chu kì như theo tháng hoặc theo quý. Đối với công ty mới thành lập thì bắt buộc phải kê khai thuế cho doanh nghiệp mới thành lập theo quý. Đây cũng là câu trả lời cho câu hỏi doanh nghiệp hay đưa ra “Doanh nghiệp mới thành lập kê khai thuế theo tháng hay quý”. Khi đạt đủ điều kiện thì doanh nghiệp có thể đăng ký hoặc là phải đóng thuế theo tháng dựa theo quy định của pháp luật.

Có 2 phương pháp tính thuế cần phải đóng là khấu trừ và trực tiếp. Doanh nghiệp mới được thành lập thì mặc định sẽ được áp dụng cách tính thuế khấu trừ. Nếu doanh nghiệp muốn đổi hình thức sang trực tiếp thì có thể đăng ký thay đổi với cơ quan thuế.

• Kê khai thuế khấu trừ sẽ liên quan tới hóa đơn điện tử. Nếu chưa có bạn cần liên hệ với các nhà cung cấp như VNPT, Viettel, MIFI,…để mua hóa đơn điện tử và làm ngay thủ tục phát hành hóa đơn điện tử trước khi sử dụng.
• Kê khai thuế trực tiếp thì doanh nghiệp cần tới các chi cục thuế để mua hóa đơn mua hàng về sử dụng cho hình thức này.

Thời hạn nộp hồ sơ kê khai thuế cho doanh nghiệp mới thành lập là ngày 30 tháng đầu tiên của quý sau.

Bước 4. Lựa chọn hình thức kế toán và khấu hao tài sản doanh nghiệp

Hình thức kế toán là hệ thống các sổ kế toán có mối liên hệ với nhau dùng để tổng hợp và lưu lại thông tin từ các chứng từ gốc theo một trình tự và phương pháp nhất định nhằm cung cấp thông tin cho việc lập các báo cáo kinh doanh.

Khấu hao tài sản doanh nghiệp là việc định lại giá trị các tài sản mà doanh nghiệp đang sở hữu một cách có hệ thống do có sự hao mòn tài sản qua thời gian sử dụng. Nhằm giúp doanh nghiệp bảo toàn được vốn cố định được tốt nhất khi tài sản đó hết thời hạn sử dụng; cơ sở quan trọng để tính toán đầu tư, tái sản xuất;…

Đối với việc lựa chọn hình thức kế toán và khấu hao tài sản doanh nghiệp sẽ có nhiều phương pháp, nhiều công thức phức tạp. Doanh nghiệp cần được tư vấn kỹ càng để có thể đưa ra lựa chọn đúng đắn nhất.

Giải đáp thắc mắc: Doanh nghiệp mới thành lập chưa phát sinh doanh thu có phải báo cáo thuế không?

Hiện nay với nhiều doanh nghiệp mới thành lập thì việc nắm bắt các thủ tục pháp lý liên quan đến vấn đề thuế so với họ còn khá mới mẻ, sau khi doanh nghiệp mới thành lập cần làm gì với quy định của việc kê khai và báo cáo thuế hàng tháng, hàng quý, hàng năm để nộp cho cơ quan nhà nước?

Bên cạnh đó, nhiều doanh nghiệp còn thắc mắc rằng: “ Doanh nghiệp mới thành lập chưa phát sinh doanh thu như họ vậy có phải báo cáo thuế hay không?”

Căn cứ vào Điểm a.1 Khoản 1 Điều 16 của Thông tư 156/2013/TT-BTC hướng dẫn về Luật quản lý Thuế có quy định về việc khai thuế, nộp thuế thì trong trường hợp tháng và quý, tổ chức của doanh nghiệp bạn trả thu nhập không phát sinh khấu trừ thuế thu nhập cá nhân thì không phải kê khai thuế

Cũng dựa vào Khoản 3 Điều 7 của Nghị định số 126/2020/NĐ-CP có quy định về các trường hợp người nộp thuế không cần phải nộp hồ sơ kê khai thuế gồm có:

• Trường hợp hoạt động, kinh doanh không chịu thuế theo quy định của pháp luật về thuế đối với từng loại thuế
• Trường hợp doanh nghiệp chế xuất chỉ có nhập khẩu

Như vậy, sau khi điểm qua một số điều chi tiết phía trên thì quyết định thành lập doanh nghiệp mới chưa có hóa đơn đầu vào, đầu ra cũng vẫn phải báo cáo thuế.

Kê khai thuế cho doanh nghiệp mới thành lập là một trong những thủ tục bắt buộc phải làm để có thể đưa công ty vào hoạt động. Hy vọng bài viết trên đã cung cấp cho các bạn một cái nhìn tổng quát về thuế cũng như biết được thủ tục kê khai thuế đúng đắn hiệu quả là như thế nào.

Công ty Quang Minh chúng tôi chuyên cung cấp các dịch tư vấn pháp lý như các bước thành lập công ty, giấy phép kinh doanh,… và nhất là dịch vụ kế toán trọn gói, kế toán thuế,… giúp doanh nghiệp giảm bớt những phiền hà và khó khăn trong quá trình hình thành và phát triển công ty.

Nếu có nhu cầu tư vấn về chi phí thành lập doanh nghiệp gồm những gì hay bất kỳ thắc mắc về thủ tục hãy liên hệ với chúng tôi qua các kênh sau đây để nhận được các ưu đãi tốt nhất và nhanh chóng nhất: